Что выбрать: готовую компанию с НДС или без НДС?

При покупке готовой фирмы один из важных вопросов – нужна ли ей система налогообложения с НДС или без. В 2025 году предприниматели особое внимание уделяют этому выбору, поскольку НДС сильно влияет на бизнес-модель. Наличие НДС позволяет работать с крупными заказчиками и участвовать в тендерах , но требует сложной отчетности и повышенных расходов. Цель статьи – сравнить оба варианта, чтобы помочь предпринимателю сделать оптимальный выбор.

Что значит «компания с НДС» и «без НДС»

Компания с НДС – это ООО, применяющее общую систему налогообложения (ОСНО) и зарегистрированное как плательщик НДС. Такая фирма начисляет НДС (обычно 20%) на свои услуги или товары и уплачивает его в бюджет (платит НДС). Она имеет право уменьшать сумму налога к уплате за счёт входного НДС по закупкам (так называемый вычет).

Без НДС – это обычно компания на УСН (упрощёнке) или на ОСНО, не зарегистрированная как плательщик НДС. Такая фирма НДС в ценах не указывает и налоги платит по льготным ставкам по упрощённому режиму.

Основное отличие: компания с НДС ведёт полную бухгалтерию и имеет обязательство уплачивать налог на добавленную стоимость, а компания без НДС освобождена от уплаты НДС и сводит учёт к упрощённым правилам. Применение УСН ограничивает виды деятельности и оборот (на 2025 год – до 150 млн руб.), но позволяет избежать НДС и отчётности по нему . Таким образом, выбирая готовую фирму, важно понимать налоговый режим: компания на ОСНО («с НДС») или на УСН («без НДС»).

Преимущества компании с НДС

• Участие в гостендерах. Многие заказчики (особенно по 44-ФЗ и 223-ФЗ) требуют, чтобы участник был плательщиком НДС. По закону начальная максимальная цена контракта всегда включает НДС, и цена победителя не может быть без НДС . Значит, с компанией с НДС вы можете спокойно участвовать в любых закупках.
• Доверие крупных партнёров. Крупные заказчики и корпорации предпочитают контрагентов с НДС: им выгоден входной НДС при покупках и они считают таких поставщиков «солиднее».
• Вычет входного НДС. Если ваша компания с НДС покупает товары или услуги у других плательщиков НДС, она может вернуть часть уплаченного налога. По сути, если обе стороны платят НДС, фактическая нагрузка снижается. Например, если товар стоит 120 ₽ с НДС (100 ₽ + 20 ₽ НДС), а альтернативный поставщик без НДС продаёт за 110 ₽, то первые 20 ₽ можно вернуть в бюджет – это позволяет покупателю «выигрывать».
• Работа с госкомпаниями и холдингами. Государственные компании и дочерние предприятия банков, страховых организаций часто работают только с НДС-плательщиками (им тоже выгоден НДС-вычет).
• Расширенные возможности масштабирования. При планах на экспорт или выход на зарубежные рынки наличие НДС может упростить процедуру возврата уплаченного налога и расчётов с иностранными партнёрами (например, ставка НДС при экспорте – 0%).

Недостатки компании с НДС

• Повышенная налоговая нагрузка. НДС – это 20% выручки (в базовом случае), что накладывает большой транзит платеж. Пусть фирма «с НДС» рассчитывает свои цены иначе – чем без НДС они должны быть выше. Это увеличивает сумму налогов и сложности в расчётах.
• Сложный учёт и отчётность. Плательщику НДС необходимо вести раздельный учёт НДС, формировать декларации по НДС раз в квартал, сдавать регистры в ФНС. Такой учёт дороже, требует услуг бухгалтера, часто обращения к контрольно-кассовой технике (online-кассы).
• Повышенное внимание контролирующих органов. Налоговая инспекция чаще проверяет компании с НДС. Камеральные и выездные проверки по НДС проходят регулярнее. Более того, по 115-ФЗ (отмывочный контроль) банк может с большей долей вероятности заблокировать счёт НДС-фирмы при подозрительных операциях, поскольку суммы по НДС большие.
• Стоимость сопровождения. Содержать бухгалтерию и юристов для НДС-компании дороже. Требуются квалифицированные сотрудники или аутсорсинговые сервисы, что увеличивает постоянные расходы.
• Риски за «чистоту» налога. Ошибки в начислении НДС грозят штрафами, а неверно заявленные вычеты – доначислением и пенями.

Преимущества компании без НДС

• Упрощённый режим (УСН). На «упрощёнке» меньше налогов: фиксированная ставка от 6% до 15% (доходы или доходы минус расходы) . Вы не платите НДС вовсе, что снижает нагрузку на бизнес.
• Минимальные расходы на бухучёт. ООО без НДС ведёт простой учёт: достаточно книг покупок и продаж не ведётся, декларация по НДС не нужна, отчётность в ФНС сдается раз в год (или раз в полугодие). Это экономит время и деньги на бухгалтерию.
• Привлекательно для малого бизнеса и ИП. Малый бизнес, работающий с населением или ИП на упрощёнке, часто выгоднее сотрудничает с контрагентом без НДС (чтобы не увеличивать цены).
• Удобно при B2C и работе с не плательщиками НДС. Если ваши клиенты – физлица или ИП на УСН, им проще работать с компанией без НДС (им не нужно думать об уплате НДС). Прайсы и цена «чистые».

Недостатки компании без НДС

• Ограниченный доступ к тендерам. Компания без НДС не может заявить цену выше НМЦК по 44-ФЗ (НМЦК включает НДС) . На практике это означает, что в тендерах с госконтрактами и крупных закупках по умолчанию участвовать сложнее: заказчики не смогут компенсировать НДС (а «добавлять» НДС им нельзя).
• Меньший интерес крупных клиентов. Крупные организации и госструктуры предпочитают, чтобы поставщик был плательщиком НДС – они экономят на вычетах. Фирма без НДС может быть проигнорирована в пользу «НДС-ников».
• Ограничения УСН. Упрощёнка предполагает ограничения: годовой оборот не более 150 млн руб., а для отдельных видов бизнеса (производство, добыча) – ещё ниже. При превышении оборота или объёма доходов придётся «вылететь» на ОСНО и внезапно стать плательщиком НДС.
• Риски роста. При быстром росте бизнеса фирма на УСН может оказаться на грани лимита и быть вынуждена переходить на ОСНО и платить НДС в будущем. Это нужно заранее предусмотреть.

Сравнение: когда выбрать компанию с НДС, а когда без НДС

Выбираем с НДС, если: вы планируете участвовать в тендерах, работать с крупными корпорациями и госзаказчиками, участвовать в строительстве, экспорте или иных сферах, где НДС-плательщики имеют приоритет. Если вам важен статус «надёжного контрагента» и возможность возвращать входной НДС, выбирайте фирму с НДС.

Выбираем без НДС, если: вы нацелены на малый бизнес, B2C-сегмент или услуги населению без крупных закупок. Для стартапов, кафе/магазина, сервисов для потребителей и небольших подрядов по упрощёнке удобно работать без НДС: отчётность проще, налоги ниже. Если ваша модель не зависит от НДС-вычета, УСН облегчит старт.

Таблица сравнительных характеристик:

Риски при покупке готовой компании

Риски при покупке готовой компании с НДС нельзя недооценивать: они напрямую влияют на будущую стабильность бизнеса. В первую очередь опасность представляют налоговые долги. Наличие отметки «без задолженностей» в объявлении или документах продавца ещё не гарантирует чистоту. Нередко задолженность всплывает уже после перехода прав, поэтому обязательна проверка справок из ФНС и запрос актуальных данных о состоянии расчётов по налогам.

Ещё один серьёзный фактор — возможные претензии со стороны налоговой инспекции. Если компания ранее участвовала в сомнительных операциях, например в схемах по обналичиванию или искусственному завышению вычетов, это может стать основанием для камеральных или даже выездных проверок. Новому владельцу в таком случае придётся отвечать за последствия старых сделок.

История самой фирмы также требует внимательного анализа. Если организация фигурировала в связке с компаниями-«однодневками» или использовалась как инструмент для схем с «конвертом», велика вероятность, что налоговые органы уже занесли её в зону повышенного риска. Репутация такой фирмы автоматически переходит к новому собственнику и может закрыть доступ к крупным тендерам или банковскому кредитованию.

Особенно внимательно нужно проверять компании с НДС. Здесь важно удостовериться, что у фирмы нет невозвращённых НДС-кредитов, неиспользованных вычетов или сомнительных покупок. Следует проверить правильность зачёта «входного НДС» и убедиться, что все обязательные выплаты были произведены до сделки. Любые нарушения в этой части могут обернуться доначислениями и штрафами уже при вашем управлении.

По сути, главный риск в том, что покупатель наследует не только активы и формальный статус плательщика НДС, но и все скрытые «хвосты». Поэтому до сделки необходим комплексный аудит — финансовый, налоговый и юридический. Это позволит минимизировать угрозы и понять реальную цену бизнеса, а не только ту, что указана в объявлении.

Как выбрать оптимальный вариант

При выборе идеального готового ООО ответьте на несколько вопросов:

• B2B или B2C: Ваш бизнес работает с юрлицами (B2B) или с населением (B2C)? Если основа – крупные контракты, выгоднее НДС; если услуги населению – проще без НДС.
• Малый или крупный сегмент: Планируете ли масштаб и рост? Если да, учтите, что УСН придётся отказаться при большой выручке.
• Налоговый расчёт: Сделайте примерный расчет налоговой нагрузки. Сравните сумму налогов «с НДС» и «по упрощенке». Поможет калькулятор или бухгалтер.
• Юридическая проверка: Привлеките юриста/бухгалтера. Они помогут оценить конкретную компанию: например, расскажут, сколько нужно будет платить НДС после покупки, проанализируют плюсы и минусы её истории.

Правильный выбор зависит от ваших задач и отрасли. Перед покупкой любой готовой компании – с НДС или без – необходимо провести полноценную проверку. Это уменьшит риски и позволит сделать выгодную сделку.

Заключение

Универсального ответа нет: выбор «с НДС» или «без НДС» зависит от целей бизнеса. НДС – это инструмент для роста и участия в крупных тендерах, но с ним связаны затраты и сложный учёт. Без НДС – это простота и экономия, но ограниченные возможности по масштабированию. В любом случае приобретайте только проверенные компании с прозрачной историей. Собирайте документы, проверяйте данные и обращайтесь к специалистам за консультацией. Так вы сможете избежать неожиданностей и дорогостоящих ошибок при покупке готового ООО с НДС или без него.