Страхование гражданской ответственности членов СРО: зачем это нужно?
С 1 января 2009 г. вступили в силу Федеральные законы № 315-ФЗ и № 148-ФЗ. С этого момента саморегулирование заменило систему лицензирования в строительной сфере, и с 2010 года для выполнения строительства, инженерных изысканий и проектирования нужно быть членом СРО.
СРО обязаны обеспечивать имущественную ответственность своих членов перед третьими лицами. Основные механизмы: страхования и компенсационный фонд.
Согласно требованиям законодательства, страхование - обязательное условие для вступления в саморегулируемую организацию (СРО). Такая страховка покрывает риски при выполнении строительства, проектирования или инженерных изысканий. В этой статье мы подробно разберем, зачем нужно страхование СРО, как оно работает и какие преимущества предоставляет.
Зачем нужно страхование гражданской ответственности СРО?
Каждый член СРО вносит деньги в компенсационный фонд - резерв для покрытия убытков, если качественные недостатки работ привели к разрушению или повреждению объектов. Однако договор страхования помогает минимизировать финансовые потери компании компании в случаях нанесения ущерба третьим лицам из-за ошибок, допущенных при проектировании, строительстве или изысканиях.
Страхование распространяется:
- Имущественные интересы страхователя, связанные с риском за причинение вреда жизни, здоровью, имуществу граждан, юр лиц, муниципальных и гос объектов, в том числе по регрессным требованиям (согласно ст. 60 ГрК РФ).
- Ущерб имуществу. Включает повреждение частных, общественных объектов, а также оборудования, задействованного в строительных работах.
- Ущерб окружающей среде. При нарушении экологических норм в проектной документации.
- Судебные издержки, возникающие из-за ущерба, вызванного недостатками работ, указанных в страховом договоре. Расходы на адвокатов не покрываются.
- За причинение вреда при осуществлении оценочной деятельности.
Страхование НЕ распространяется на:
- Вред, причиненный самому объекту строительства, ремонта, реконструкции.
- Ущерб здоровью, жизни или имуществу страхователя, его сотрудников или подрядчиков.
- Ущерб, вызванный отсутствием у страхователя допуска на выполнение работ.
Основные положения страхования
СРО обязаны разработать условия страхования, соответствующие законодательным требования гражданского и градостроительного кодексов, федеральных законов №315-ФЗ, и №4015-1.
Эти правила должны регулировать:
- Условия страхования: индивидуальное (оформляется на каждую организацию отдельно), коллективное (оформляется для всех членов СРО), временное или объектное (полис оформляется на время строительства или реализации конкретного проекта).
- Механизм заключения, расторжения и изменения договоров.
- Порядок урегулирования страховых случаев, включая досудебные процедуры и обязательное уведомление СРО.
- Контроль выполнения требований (проверки, мониторинг, дисциплинарные меры).
Кто получает возмещение?
Третьи лица (выгодоприобретатели), которые пострадали из-за действий страхователя. После оформления полиса компания получает договор страхования, который фиксирует все условия и размеры страховки.
Платежи по страхованию гражданской ответственности учитываются в текущих расходах в рамках годового учетного периода. Возможны следующие варианты учета:
единовременное списание (удобно для небольших сумм) и распределение по периодам (используется для значительных выплат, чтобы не искажать отчетность).
Основные проводки: дебет 76.1, кредит 51 (оплата премии) и дебет 51, кредит 76.1 (возврат части премии при досрочном расторжении договора).
Особенности налогового учета страховых платежей:
- Страховые премии сняты от НДС.
- Расходы признаются только при действующем страховом договоре в отчетный период.
- Лимиты на расходы:
- Не более 5 млн руб. на страховую сумму.
- Для индивидуального страхования — не более 15 тыс. руб. на участника в год.
Что включено в программу страхования?
- Компенсация судебных издержек страхователя.
- Защита работы, выполненной до начала действия страховки.
- Выплаты на основе предварительного анализа обстоятельств страхового случая, оценки размера ущерба и ответственности страхователя.
- Покрытие регрессных требований и компенсаций свыше основного возмещения (ст. 60 Градостроительный кодекс).
Как работает страхование СРО в строительстве?
Страхование проводится на основании договора, заключенного между членом СРО и страховой компанией. Срок действия договора может быть фиксированным (чаще всего один год) или привязанным к объекту работ. В случае наступления страхового случая компания возмещает ущерб в рамках суммы, отмеченной в договоре. Если страхового покрытия не хватает, остальные средства берутся из компенсационного фонда.
Пример: организация — член СРО выполняет проектирование и допущена ошибка, повлекшая серьезные недочеты в объекте. В результате заказчик понес убытки. Страховая компания, с которой был заключен договор страхования, покрывает эти убытки в пределах суммы, определенной в полисе.
Страховая сумма определяется исходя из требований СРО, объёмов выручки и уровня ответственности страхователя, а расчет премии определяется индивидуально на основании данных, представленных страхователем. Полный и достоверный набор сведений снижает тарифы и повышает предсказуемость риска.
Как оформить страховой полис и что в него входит?
Получение полиса для СРО осуществляется в несколько этапов:
1. Консультация – выбор оптимального страхового полиса. Что в него входит?
- Объект страхования: компенсация за ущерб, причиненный жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
- Перечень страховых случаев: условия, при которых производится выплата компенсации.
- Лимиты ответственности: максимальные суммы, которые обязуется выплатить страховщик.
При выборе страховой компании для оформления полиса рекомендуется учитывать:
- Надежность и наличие опыта работы компании в сфере страхования ответственности СРО.
- Условия страхования: сумма покрытия, сроки действия договора, перечень рисков.
- Дополнительные услуги: консультации, помощь во время страхового случая.
2. Подготовка документов. Для оформления полиса необходимо подготовить следующий пакет документов:
- Заявление на страхование;
- Регистрационные документы компании;
- Выписка из реестра СРО;
- Данные о видах деятельности и выполненных проектах.
- Копия договора страхования с приложениями;
- Подтверждение уплаты страховой премии.
- Дополнительно могут потребоваться лицензия страховщика, правила страхования и подтверждение его финансовой стабильности.
3. Оплата – перечисление средств на официальный счет страховой компании.
4. Отправка документов – передача всех бумаг в СРО для утверждения.
5. Доставка – курьерская доставка документов в ваш офис.
4. Отправка документов – передача всех бумаг в СРО для утверждения.
5. Доставка – курьерская доставка документов в ваш офис.
Условия страхования
Страховые суммы
Размер страховки зависит от вида деятельности, рисков и требований СРО. Примерные суммы:
- Строительство: от 3 до 10 млн. руб.
- Проектирование: от 2 до 5 млн. руб.
Оптимальный размер страхового тарифа определяется на основе рекомендаций:
- Минимальный размер: 5% от годовой выручки компании или стоимости договора, но не менее 5 млн руб.
- Максимальная страховая сумма: 100 млн руб.
Полис обычно оформляется сроком на один год с возможностью продления или ограничивается сроком выполнения конкретного проекта. Для индивидуальных договоров минимальная стоимость полиса может начинаться от 5 000 рублей, для коллективных договоров — от 10 000 рублей.
Более высокая страховая сумма гарантирует полное покрытие убытков страховой компанией, исключая необходимость использования средств компенсационного фонда. Однако это увеличивает стоимость страховых взносов.
Нормативные акты, регулирующие страхование ответственности членов СРО
- Федеральный закон № 315-ФЗ «О саморегулируемых организациях»: определяет обязательность страхования ответственности.
- Градостроительный кодекс РФ: устанавливает требования к членам СРО в строительстве, проектировании и инженерных изысканиях.
- Приказ Минстроя России от 01.07.2017: регламентирует минимальные страховые суммы для различных сфер деятельности.
Хотя законодательство РФ не требует обязательного страхования для членов СРО, оно становится необходимым при участии в крупных и сложных проектах. Внутренние нормативные акты СРО часто регулируют вопросы страхования, включая:
- Условия заключения и расторжения договора.
- Механизм контроля исполнения страховых обязательств.
- Возможность внесения изменений в полис.
Очередность возмещения убытков:
Период:
До 01.07.2013 (субсидиарная ответственность)
После 01.07.2013 (солидарная ответственность)
До 01.07.2013 (субсидиарная ответственность)
После 01.07.2013 (солидарная ответственность)
При наличии страховки:
Страховщик → член СРО → компенсационный фонд
Страховщик → член СРО → другие ответственные лица
Страховщик → член СРО → компенсационный фонд
Страховщик → член СРО → другие ответственные лица
Без страховки:
Член СРО → компенсационный фонд
Член СРО → другие ответственные лица
Член СРО → компенсационный фонд
Член СРО → другие ответственные лица
Преимущества страхования ответственности СРО
Юридическая защищенность: член СРО выполняет все требования законодательства, что минимизирует риски санкций. Урегулирование споров с третьими лицами осуществляется страховой компанией, что экономит время и ресурсы участников СРО.
Финансовая безопасность: страховая компания покрывает убытки, что помогает избежать банкротства в случае крупных претензий.
Снижение взносов в компенсационный фонд.
Покрытие регрессных требований: компенсация обратных выплат в рамках договора страхования.
Повышение конкурентоспособности: наличие страхового полиса делает компанию более привлекательной для заказчиков.
Гарантия для заказчиков: Заказчики уверены, что в случае ущерба он будет компенсирован своевременно и в полном объеме.
Страхование гражданской ответственности членов СРО — это не просто формальность, а важная мера защиты как для компании, так и для заказчиков. Оформление полиса позволяет соответствовать требованиям законодательства, минимизировать риски и укрепить доверие клиентов.
Если вы хотите оформить страхование СРО в строительстве, проектировании или другой сфере, наши специалисты готовы помочь.
